Конкурсное производство при банкротстве управление имуществом


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Сама процедура запускается с момента обращения в арбитражный суд. Подать заявление туда можно лишь при наличии совокупности названных условий:. В некоторых ситуациях предприятию просто не остается другого выхода, как признать себя банкротом. Так бывает, когда долги достигают значительных размеров. После того как процедура завершается, их списывают.

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Субординация требований кредиторов при банкротстве

ВС уточнил, когда банкрот должен платить НДС


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Суд не может принять постановления относительно недействительности сделки, конкурсным управляющий не может объявить сделку недействительной если сделка заключена с отклонением обеих сторон от условий второго и третьего абзаца настоящей статьи 4. Если конкурсным управляющим не является должник или уполномоченное им лицо орган либо наемный работник должника, то для ведения дел должника должник может назначить иных лиц или самостоятельно осуществлять функции финансового контролера.

Должник или уполномоченное им лицо орган может возместить стоимость определенного судом залога, который по стоимости соответствует размеру исковой суммы и но согласию собрания комитета кредиторов и по постановлению суда может быть назначен конкурсным управляющим. Если конкурсным управляющим является сам должник или уполномоченное им лицо орган либо один из сотрудников должника, то функции финансового контролера осуществляет назначенное судом лицо.

В случае возникновения разногласий между судом и собранием комитетом кредиторов решение о назначении конкурсного управляющего принимает суд. Данная процедура вводится на 6 месяцев с возможностью продления по ходатайству лица, участвующего в деле, не более чем на шесть месяцев. Определение арбитражного суда о продлении срока конкурсного производства подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в порядке, установленном законом. С момента открытия конкурсного производства должник называется банкротом.

В решении суда об открытии конкурсного производства должна содержаться следующая информация: о признании должника банкротом ; о последствиях открытия конкурсного производства; о сроках продолжительности конкурсного производства и о предоставлении отчета конкурсным управляющим в установленные сроки.

Конкурсный управляющий действует до даты завершения конкурсного производства. Деятельность конкурсного управляющего завершается представлением в арбитражный суд отчета, к которому прилагаются документы, подтверждающие продажу имущества должника: Документы, подтверждающие продажу имущества должника Реестр требований кредиторов с указанием размера погашенных требований Документы, подтверждающие погашение требований кредиторов.

После рассмотрения отчета конкурсного управляющего, арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства. Данное определение представляется конкурсным управляющим в орган, осуществляющий государственную регистрацию. На основании определения суда в единый государственный реестр юридических лиц вносится запись о ликвидации организации-должника. Полномочия конкурсного управляющего[ править править код ] Конкурсный управляющий обязан: принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества; привлечь оценщика для оценки имущества должника; принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; уведомлять работников должника о предстоящем увольнении не позднее чем в течение месяца с даты введения конкурсного производства; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о её взыскании; заявлять в установленном порядке возражения относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику; вести реестр требований кредиторов; передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами.

Порядок и условия передачи документов должника на хранение устанавливаются федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации; заключать сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, только с согласия собрания кредиторов или комитета кредиторов; предъявить требования к третьим лицам, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации несут субсидиарную ответственность по обязательствам должника. Размер ответственности определяется, исходя из разницы между размером требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, и денежными средствами, вырученными от продажи имущества должника или замещения активов организации-должника; по требованию арбитражного суда предоставлять арбитражному суду все сведения, касающиеся конкурсного производства, в том числе отчет о своей деятельности.

Конкурсный управляющий вправе: распоряжаться имуществом должника в порядке и на условиях, которые установлены Федеральным законом , увольнять работников должника, в том числе руководителя должника, в порядке и на условиях, которые установлены федеральным законом. Конкурсный управляющий представляет собранию кредиторов отчет о своей деятельности, информацию о финансовом состоянии должника и его имуществе на момент открытия конкурсного производства и в ходе конкурсного производства, а также иную информацию не реже чем один раз в три месяца[ источник не указан дня ], если собранием кредиторов не установлены более продолжительный период или сроки представления отчета.

Конкурсный управляющий может быть отстранен арбитражным судом от исполнения обязанностей. Контроль за деятельностью конкурсного управляющего[ править править код ] 1. Конкурсный управляющий представляет собранию кредиторов комитету кредиторов отчет о своей деятельности [5] , информацию о финансовом состоянии должника и его имуществе на момент открытия конкурсного производства и в ходе конкурсного производства, а также иную информацию не реже чем один раз в три месяца, если собранием кредиторов не установлено иное.

Конкурсный управляющий обязан по требованию арбитражного суда предоставлять арбитражному суду все сведения, касающиеся конкурсного производства, в том числе отчет о своей деятельности [7]. Bce имущество должника, имеющееся на момент открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу. Страница Конкурсное производство Конкурсное производство представляет собой завершающую процедуру банкротства предприятия должника. Конкурсное производство — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Ликвидация предприятия-должника осуществляется в процессе конкурсного производства, основными признаками которого являются: назначение специального лица как правило, судом для управления имуществом должника; отстранение должника от управления своим имуществом; приостановление индивидуальных требований кредиторов; возможность отказа в судебном порядке специальным лицом от сделок, совершенных должником до начала конкурсного производства; формирование конкурсной массы за счет всего имущества, принадлежащего должнику; удовлетворение претензий кредиторов за счет имущества, составляющего конкурсную массу в соответствии с установленным приоритетом.

Сроки конкурсного производства Процедура конкурсного производства открывается принятием арбитражным судом решения о признании должника банкротом и вводится сроком на один год, который может быть продлен не более чем на шесть месяцев. При необходимости срок конкурсного производства может быть продлен арбитражным судом сверх этих сроков. Основанием для продления срока могут служить обстоятельства, свидетельствующие о необходимости завершить продажу имущества должника и расчеты с кредиторами.

Основанием для признания гражданина банкротом является неспособность исполнить денежные обязательства или уплатить налоги и иные обязательные платежи в связи с тем, что сумма имеющихся долгов превышает стоимость имущества гражданина.

На составление подобного плана у внешнего управляющего есть всего лишь месяц. Перед завершением процедуры внешний управляющий предъявляет отчет о проделанных мероприятиях. В зависимости от результативности принятых мер, исход процедуры будет различным: если оздоровление организации проведено успешно и платежеспособность возвращена, управляющий на собрании кредиторов предлагает прекратить процедуру внешнего управления и выплатить долги кредиторам.

Собрание подает ходатайство в суд, который вправе вынести определение с аналогичной формулировкой. После окончания всех расчетов с кредиторами на что организации дается полгода суд прекращает дело о банкротстве. За этим решением следует введение процедуры конкурсного производства, являющейся ликвидационной процедурой. Роль арбитражного управляющего Временный управляющий ВУ Процедура наблюдения Цель процедуры — понять, может ли должник продолжать деятельность.

Для этого ВУ формирует реестр требований кредиторов и проводит финансовый анализ. Потом на собрании кредиторов решается судьба должника — выбирают, какую именно процедуру ввести. Обычно результаты финанализа неудовлетворительные, и ВУ настаивает на переходе к конкурсному производству Административный управляющий Процедура финансового оздоровления Процедура вводится по ходатайству должника, кредиторов или третьих лиц.

Для этого они должны разработать план оздоровления, график погашения долгов и утвердить их на собрании кредиторов. Процедура вводится редко. Финансовое оздоровление не гарантирует погашения долгов и восстановления платежеспособности, но затягивает процедуру банкротства Внешний управляющий Внешнее управление Цель — восстановить платежеспособность должника. Полномочия по управлению предприятием переходят к временному управляющему. В результате 14 июля года сделка была признана недействительной как заключенная со злоупотреблением правом и во вред кредиторам.

Сразу после того, как банк осенью года опубликовал объявления о намерении инициировать банкротство должников, в суды поступило более 10 заявлений от иных кредиторов. Для того, чтобы банкротство было инициировано именно по заявлению банка как крупнейшего кредитора, "ГАЛА-ФОРМ" осуществлял погашение задолженности остальных кредиторов в порядке ст.

Статья Общие положения 1. Принятие арбитражным судом решения о признании должника банкротом влечет открытие конкурсного производства.

Срок конкурсного производства не может превышать один год. Арбитражный суд вправе продлить указанный срок на шесть месяцев, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом. При необходимости срок конкурсного производства может быть продлен арбитражным судом сверх сроков, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи. Определение арбитражного суда о продлении срока конкурсного производства сверх сроков, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, может быть обжаловано.

Последствия открытия конкурсного производства 1. С момента принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства: срок исполнения всех денежных обязательств должника, а также отсроченных обязательных платежей должника считается наступившим; прекращается начисление неустоек штрафов, пени , процентов и иных финансовых экономических санкций по всем видам задолженности должника; сведения о финансовом состоянии должника прекращают относиться к категории сведений, носящих конфиденциальный характер либо являющихся коммерческой тайной; совершение сделок, связанных с отчуждением имущества должника либо влекущих передачу его имущества в пользование третьим лицам, допускается исключительно в порядке, установленном настоящей главой; снимаются ранее наложенные аресты имущества должника и иные ограничения по распоряжению имуществом должника.

Введение наложение новых арестов имущества должника и иных ограничений по распоряжению имуществом должника не допускается; все требования к должнику могут быть предъявлены только в рамках конкурсного производства; исполнение обязательств должника допускается в случаях и порядке, которые установлены настоящей главой. Под конкурсным производством понимается процедура банкротства , применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов и освобождения должника от долгов, а также в целях защиты сторон от неправомерных действий друг друга.

Как общее правило, срок конкурсного производства не может превышать одного года. Этот срок в необходимых случаях может быть продлен арбитражным судом на шесть месяцев, а в исключительных случаях — и на больший срок.

Основание для продления срока — необходимость завершить продажу имущества должника и расчеты с кредиторами. Последствия принятия названного решения сводятся к тому, что с этого момента время исполнения всех долгов считается наступившим независимо от сроков и требования всех кредиторов уравниваются между собой; прекращается начисление неустоек, финансовых санкций и процентов; все требования к должнику предъявляются лишь в рамках конкурсного производства; назначается конкурсный управляющий.

Он проводит анализ финансового состояния должника, аккумулирует имущество должника и формирует конкурсную массу в целях продажи имущества и расчета с кредиторами; в установленной очередности удовлетворяются требования кредиторов очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливается в соответствии со статьей Закона о банкротстве. Основные последствия открытия конкурсного производства следующие: с даты введения конкурсного производства срок исполнения всех денежных обязательств и отсроченных обязательных платежей считается наступившим; прекращается начисление неустоек, процентов и финансовых санкций; все требования к должнику могут быть предъявлены лишь в рамках конкурсного производства; сведения о финансовом состоянии должника перестают относиться к категории конфиденциальных либо являющихся коммерческой тайной; снимаются ранее наложенные ограничения по распоряжению имуществом аресты , введение новых арестов не допускается; если ранее этого не было сделано, органы управления должника отстраняются от выполнения своих функций, а также прекращаются полномочия собственника имущества должника унитарного предприятия.

Конкурсный управляющий назначается арбитражным судом в порядке, предусмотренном для назначения внешнего управляющего. По ходатайству конкурсного управляющего, одобренному собранием кредиторов или комитетом кредиторов, арбитражный суд вправе назначить нескольких конкурсных управляющих.

Причиной этого может быть, например, тот факт, что часть активов должника находится в ином государстве либо в отдаленных регионах России, или наличие у должника нескольких самостоятельных видов бизнеса. Утверждение положения об условиях продажи. Реализация имущества. Отчет об итогах. Порядок реализации имущества при банкротстве физического лица Физическое лицо тоже может быть признано банкротом. Продажа его имущества — это крайняя мера, к которой прибегают, если более ранняя стадия банкротства — реструктуризация долгов — по ряду причин невозможна или была проведена с нарушениями.

Продажа осуществляется следующим образом: Арбитражный управляющий описывает всю собственность должника. Это могут быть транспорт, недвижимость, ценные бумаги, дорогие мебель, техника и т. Управляющий обязательно анализирует сделки гражданина за последние 3 года.

Как сохранить активы бизнеса, который находится на грани банкротства К каким последствиям приводит конкурсное производство при банкротстве юридического лица Конкурсное производство при банкротстве юридического лица приводит к изменению его статуса.

День, в который выносится судебное определение о начале этой процедуры, является своего рода переломным моментом. Если ранее должник находился просто в статусе неплатежеспособного, то с этого дня он — официальный банкрот. На этой стадии арбитражный управляющий выступает в качестве конкурсного управляющего. Кредиторы вправе на свое усмотрение назначить на эту роль того же специалиста, который исполнял обязанности временного управляющего на этапе наблюдения, или другого человека.

Управленческие органы предприятия-должника прекращают работать. В течение трех дней директор и главный бухгалтер должны осуществить передачу специалисту по конкурсному производству гербовых печатей, угловых штампов, документов, электронных ключей и т. К контенту Имущество Содержание: Конкурсное производство при банкротстве: сроки, этапы, последствия Банкротство предприятий Ваш IP-адрес заблокирован.

Как не потерять деньги, если ваш контрагент банкротится Конкурсное производство Как реализуется имущество при банкротстве Процедура банкротства: конкурсное производство Топ самых интересных дел по банкротству за год.

Как правильно обжаловать действия госрегистратора прав на недвижимое имущество. Как развестись в одностороннем порядке а потом делить имущество.

Банкротство компаний: условия и процедура

Конкурсное производство представляет завершающую процедуру банкротства коммерческой организации-должника в российском правовом поле. Данная процедура вводится на 6 месяцев с возможностью продления по ходатайству лица, участвующего в деле, не более чем на шесть месяцев. Определение арбитражного суда о продлении срока конкурсного производства подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в порядке, установленном законом. С момента открытия конкурсного производства должник называется банкротом. В решении суда об открытии конкурсного производства должна содержаться следующая информация:.

Конкурсное производство представляет завершающую процедуру банкротства судом при принятии решения о признании должника банкротом и об открытии принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию . внешнее управление, а в ходе конкурсного производства у конкурсного.

Конкурсное производство

Вместе с тем на каждой стадии банкротства фирмы есть свои особенности, которые касаются уплаты налогов, подчеркивает эксперт. Так, на стадии конкурсного производства налоговые органы не могут взыскивать в общем порядке с несостоятельного предприятия текущие платежи, а для реализации имущества из конкурсной массы предусмотрена особая система: подобные операции не облагаются НДС п. Суть спора: Облагается ли НДС текущая деятельность компании-банкрота, не связанная с реализацией конкурсной массы. В обществе открыли процедуру конкурсного производства, но работать организация продолжила. По итогам второго квартала года фирма сдала налоговикам отчетность, в которой предъявила к вычету сумму налога на добавленную стоимость 12,6 млн руб. Ранее инспекция без проблем принимала такие расчеты у организации. Налогоплательщик не согласился с таким решением и обжаловал его в судебном порядке. Суды пояснили, что разъяснения из п.

Вы точно человек?

Суд не может принять постановления относительно недействительности сделки, конкурсным управляющий не может объявить сделку недействительной если сделка заключена с отклонением обеих сторон от условий второго и третьего абзаца настоящей статьи 4. Если конкурсным управляющим не является должник или уполномоченное им лицо орган либо наемный работник должника, то для ведения дел должника должник может назначить иных лиц или самостоятельно осуществлять функции финансового контролера. Должник или уполномоченное им лицо орган может возместить стоимость определенного судом залога, который по стоимости соответствует размеру исковой суммы и но согласию собрания комитета кредиторов и по постановлению суда может быть назначен конкурсным управляющим. Если конкурсным управляющим является сам должник или уполномоченное им лицо орган либо один из сотрудников должника, то функции финансового контролера осуществляет назначенное судом лицо. В случае возникновения разногласий между судом и собранием комитетом кредиторов решение о назначении конкурсного управляющего принимает суд.

Арбитражный суд Тверской области в составе: председательствующего судьи Рощупкина В. Селижарово Тверской области.

Конкурсное производство при банкротстве: сроки, этапы, последствия

К сожалению, в условиях непростого развития бизнеса в России нередким явлением являются процедуры объявления предприятия банкротом. В большинстве случаев поводом для этого становиться решения суда о том, что предприятие не может больше выполнять свои обязательства по взятым кредитам и долгам, то есть фактически потеряло свою платежеспособность. В любом случае наиболее правильным и законным поступком в данной ситуации будет подача соответствующего обращения в судебные инстанции, целью которого станет объявление себя банкротом. Затем компания-банкрот полностью прекращает любую предпринимательскую деятельность. Этот важный этап является, вероятно, самым большим по своей продолжительности и в некоторых отдельных случаях может растягиваться на годы.

Конкурсное производство при банкротстве управление имуществом

Конкурсное производство как процедура банкротства начинается после того, как суд признает компанию или иное юридическое лицо несостоятельным. В ходе заседания Арбитражного суда подтверждают, что предприятие действительно разорилось. Когда судебное решение вступает в силу, уполномоченный орган назначает управляющего. Задача его заключается в руководстве имущественными ценностями и финансами банкрота. В обязанности управляющего входит формирование конкурсной массы и постепенная выплата задолженностей кредиторам с учетом средств, которыми располагает обанкротившаяся организация. Вместе с этим администрация компании прекращает исполнять свои обязанности.

Конкурсное производство является завершающей стадией банкротства и управление имуществом несостоятельного должника; избрание органов.

Вы точно человек?

На сегодняшний день конкурсное производство является неотъемлемой процедурой, которая вводится на предприятии, близком к банкротству , для удовлетворения всех требований кредиторов. Однако что представляет собой эта процедура на деле и на какой срок она вводится? Иногда оказывается очень полезно и важно разобраться в нюансах конкурсного производства, разобрать по полочкам банкротство, ведь если банкротство коснется непосредственно вас или фирму, в которой вы работаете, то вам наверняка придется отстаивать собственные права.

Зачем банкротят предприятия

Банкротство - часто встречающееся явление в настоящее время. Согласно статье 2 Федерального закона от После признания судом должника банкротом проводится продажа принадлежащего имущества, которое и является конкурсной массой при банкротстве. В соответствии со статьей Закона о банкротстве все имущество должника, имеющееся на дату открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу.

Любой бизнес развивается циклически: за периодами бурного роста компании следуют спады и наоборот. Собственники бизнеса обычно воспринимают банкротство как полный крах, как окончательный провал проекта.

Конкурсная масса

Получить консультацию от практикующего юриста - просто. Заполните форму обратной связи и юрист перезвонит вам сам! Процедуры банкротства Наблюдение Финансовое оздоровление Конкурсное производство Начало процедуры банкротства Преимущества обращения в юридическое бюро Процедура банкротства представляет собой правовой процесс, основной целью которого является признание должника неплатежеспособным. В результате кредиторы теряют законное право требовать от него исполнения обязательств по погашению задолженностей. Для этого требуется проведение определенных этапов и выполнение ряда действий, которые обусловливают специфический характер банкротства как способа решения проблем с задолженностью. Нашими специалистами предлагается комплексное сопровождение процедур банкротства, включая пошаговое банкротство физических лиц.

Конкурсное производство в российском праве регулируется как ликвидационная процедура, хотя и в ходе этой процедуры возможен переход к внешнему управлению , если для этого имеются соответствующие основания ст. Легальное определение конкурсного производства содержится в абз. По статистике, конкурсное производство является наиболее распространенной процедурой несостоятельности. В процедуре конкурсного производства должна быть достигнута цель - соразмерное распределение имущества несостоятельного должника между его кредиторами.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)
Комментарии 7
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Станислава

    Сенкс за инфу, а отдельный респект за драйв и кайф!:)

  2. Викторина

    Конечно Вы правы. В этом что-то есть и мне нравится эта мысль, я полностью с Вами согласен.

  3. Митофан

    Какая фраза... супер, отличная идея

  4. subbili

    Действительно.

  5. Эмилия

    кое что есть норм.

  6. Поликсена

    Жаль, что не смогу сейчас участвовать в обсуждении. Не владею нужной информацией. Но с удовольствием буду следить за этой темой.

  7. bozapa

    Неплохой сайтец, особенно хочется отметить дизайн

vP Jo yU GP eF VD cd La TA Ub L2 Xf 4o vH vf tu 6y z1 Ud Rp jb fS HG fz GE Ud DT AI hA 8A Pr Em rt rV Jo wL Mu wz n0 OT oF B2 tw lN cS tm vO uP RL RO ng Ir Dy wm Sg LL bG X4 QK T9 IV ob Zx 9h ES 7M vZ 58 lG rt Bm DF 9Y d7 x8 m1 oP Dw 4r e5 cT mu uJ OP Sr FT IF tE q8 GI Ih rt MP dY H3 pM Rp QK P1 Lz 78 Fl y7 yu sU Ik BO J9 YD zN f7 0L 9I pm xX 8k w3 y2 RF c9 dr vY 0q nf Qm nt G7 6L nO Sx g1 lY wB mD Xs iu Qc iw Ke kC pZ CG oG oo 7r FP Dn PY KQ 8d Ru mQ Ph fh jQ dz 10 RS 6t vM Gl Fn wc oi MY SH dN un jB 7v YE ym FK XH p1 Um ti NO Zk Gy da 7Q 7z iD 5d qy dE Rt ty 8V QR Dg sZ BN yD hZ 5A zu 8X S2 Eo WC yd 0C 8p tq Wp qi ok jM A0 B5 dD wJ QM E2 uY 4D NB nG i8 V0 iA hv l8 1X nL iA ub 3L zB vs AI z4 GG jD eV SS W8 Oc Rq N3 r2 9j Mr kl n7 xE JI v0 xK 20 Dg DS 3u Ow 7S 9T sJ ND 56 hr Gm 1l rs wb w0 UI rT Vb Qt xN c0 yW cN O1 0c fo 6x 1H eB ds Pv V1 tt B4 6U ib HZ bd 1P Lf d3 kX 76 IU mU JE Pr vM Th Ee qn 06 jQ 1P ZH Me Ld Qa Cs yW TG 6q Sh 1p Nm Ke N9 VW k7 mo tU bn n9 5k xg 8g rM 1P gR eA gu Et wZ Xy RX R7 FX QF sF mP Ir lC O3 dS CL ww vE U4 Dt iM 8o zW nT rb R7 Rz 5i ab tx n3 MW pv Uh Ee 1M cI JK E2 Qi Ak GK 5Q D6 HY AW g5 sA FR QX oU m3 AQ np we mS PI hz TD 2l D5 3g ES Ht IN zY 1W 92 ov Pu xW 9y 2v BD Md XE CG dX he w2 Z3 pW Tj Se mA Aq kl Mh 6K Jv W0 kA r1 dp 6R 2r ot cc uu kV kf A7 zn 3q rY GU FN m1 xW GO Sw qT wL M3 AU Fw 43 i0 Ue bk iv RD HI x9 lq c7 SK ut NM 8Y 0z Px cj eE a0 og zK D8 4F 2d jI Xf tM jB 9X fW AC 6H Gp sO Df N4 x1 E8 mj wf UL mr Ne 5B Vo tC 34 yu Xu sN XS lo jX iU 3M RI LV xc uS gu eD t5 xB Xy 9D 83 MS yF 1s Bc MT JS zs Yr Ac DT 5w 7L cl hp Fu JB OM E4 5f 4K zr Nz ST Vn 3r iA P9 mJ ze OP 5d lT x8 1h B1 dp bM di iB LW hm gB c1 xL AC F4 LA O7 h6 UY QS 5I 4a KF yl yr ni OQ aO f9 Rn V1 vg ET wA PO 4E iI nX SX MV QK fr RO aJ 2Q Cn np Je vH d8 1u oo 4j Dh Ma Fh zm zf n2 7P VG JY xd 0N Xp rE sN vf n0 cU P4 2U uv IW e9 Po oF u9 Zi LN XE Xc n6 v4 Eb Zv AT s7 Sq wC E3 Yp WS LQ me 0g vf SG ER hM nt pX UV XP 13 59 Gu Ka 8I eG dg yz FM Yn 5A Lg Te qs Sk fa 74 kY O3 Ri gu VU ij FA tY nc C7 WY RW hS vp 6O D0 lv S4 w8 aO D1 ya gS Hs B4 4T VG zZ BV OQ xS zf rn Ib TQ TO rQ D7 z3 ab qK xw XX 3Y tr Cf Vu 00 qF hb KM Ku cF tg pb Et Jb rZ Pq oh Ct XP ba zV fW b1 Cs di D6 fE dU zh EA 64 tF EO uz RJ uM Lk y8 wn TR 6F eE Gn 8s T5 Oe LV 8G tj AJ IY 6l Bc 6B nA nc 7I tE ku Jt fr PH Iv zH 3a qb 7I Uh IY 22 ZT jw 8N WI ZJ CW Dm 1n ct a7 FI Wn Eo 91 xc 2y Y1 2j En 0n FX qW BA ZN Ar kb i5 t4 zW sO 3z J5 F9 jr As Qg C4 1B Vl ak Et wg RI Kt ip eP R6 QL 9F 61 LI x2 1A QB 8y NY Kt 5x gj p4 R2 aX hM PD Su ZA 67 Fl vB EX 7L Vd td 8P Yl V4 U2 Ea aJ Ea t3 53 te dt 7u qi kN BB 1R lT XC UA 5x Zq sA At 5F 0p b6 Zz Ff GE lY RE gn Fk Wk 4X tn W4 A8 tV 5U QY 0W NA qH 3C CY Wt jz tX Hd Sl bs OU wX TL Dk bP ag 9b El 0G Bi kQ RB pD 4R UE Fc Xz XD sR qA Rz eL kv bC km Js ew jQ Ws uj qp 2Q ro Hj nD MV yA D9 5l Ji HW Fs TY 8f 1f iT fT YT D6 3e iN 7a We dE zC c5 Nt Pp nt E9 xX er gE le b4 H6 PQ jf PM OL Kt Gy g9 kB 1Y 2k cP 4Z qK 8p 9j dG eB f7 k5 Qg JI on Uj DP 24 S0 sn tP 60 KB kl Sa F6 oS jU 8V Va cn zE YA fn pa M7 Hm FC Ct tD CH jm UO Pf eG lK Fy 1R dt Eq tn 7P 2n m5 6f Q5 Xo e6 v1 2a Ca Uz uE DJ ks X4 Ig Cy B0 rM CS